Оптимизация налогообложения

Оптимизация налогообложения или налоговое планирование – это планирование инвестиционной и коммерческой деятельности физических лиц, а также компаний, основная цель которого - минимизация налоговых платежей. Сущность оптимизации налогообложения состоит в праве налогоплательщика использовать все допускаемые законодательством средства, методы и пути для максимально возможного сокращения налоговых обязательств.

Зачем необходима оптимизация налогообложения? Любая коммерческая или деловая цель может быть достигнута различными способами. При выборе определенного пути размер налоговых платежей будет одним, а при выборе другого пути – другим. Оптимизация налогообложения призвана выбрать наиболее подходящий способ достижения цели, при котором налоги и прочие бюджетные платежи будут минимальными. Налоги являются составной частью общих расходов предприятия, поэтому их сокращение повлияет на размер прибыли.

Оптимизация налогообложения нередко требует приведения бизнеса под определенные условия. Нередко требуется изменение содержания или формы деятельности предприятия. Порой необходимо изменить объекты налогообложения – сделки, доход, имущество. Эти объекты меняются в определенных пределах, в соответствие с обстоятельствами, чтобы выбрать более выгодный вид и режим налогообложения.

Кроме того, может измениться и сам налогоплательщик. К примеру, можно изменить юридическую форму предприятия: из ОАО превратиться в ООО и наоборот. Также можно провести реорганизацию или слияние юридических лиц. Или же можно перейти в другую налоговую юрисдикцию. Можно стать в стране, в которой ведется бизнес, нерезидентом, таким образом избавившись от необходимости уплаты налогов, ведь они уплачиваются «у источника».

Можно манипулировать своими обязательствами. Например, использовать различного рода скидки, вычеты, льготы, которые допускаются при определении облагаемой базы. А соответственно, если уменьшается база, то и уменьшаются налоги.

Законная оптимизация налогообложения – это не только грамотно организованный бухучет, а также правильное составление отчетности, а законная возможность свести налоги к минимуму или не платить их вообще. В каждой стране установлена своя налоговая система. Отличаются не только ставки налогов, но и принципы налогообложения.

Во-первых, необходимо определить наиболее выгодное с налоговой точки зрения местонахождение предприятия, его коммерческих и производственных подразделений, а также руководящих органов. Существуют так называемые офшорные страны, которые полностью освобождают предприятия, работающие на их территории, от налогообложения. Единственное - необходимо уплачивать ежегодный фиксированный небольшой сбор. Да и отчетность подавать не требуется. Наиболее популярные классические офшоры – это Белиз, Виргинские и Британские острова, Маврикий, Панама, Кайманы. В некоторых офшорах необходимо подавать отчетность, к примеру, в Лихтенштейне, Гибралтаре. Во многих крупных странах при соблюдении некоторых условий выдаются значительные налоговые льготы. Среди этих стран – США, Кипр, Швейцария.

Во-вторых, руководство компании должно в полной мере знать все полагающиеся по закону льготы. Перед регистрацией лучше выбрать наиболее оптимальную форму собственности, в зависимости от вида деятельности и прочих факторов, чтобы в будущем минимизировать налоговые выплаты. Лучше всего посоветоваться со специалистами, которые подскажут лучшую схему оптимизации налогообложения.

Московская область, г. Пушкино, ул. Лесная, д.5, 2-ой подъезд, 1 этаж 8 (495) 993-42-01, 8 (496) 535-37-79, 8 (926) 215-3015